弥补亏损明细表怎么填

企业所得税弥补亏损明细表与资产负债表有无关系的

从会计的角度上讲，弥补亏损与资产负债表没什么逻辑关系。因为每年度的会计利润都结转到利润分配—未分配利润中。假定你08年亏损10万元，09年盈利8万元，在09年会计账上显示，你公司累计亏损2万元。这样就用09年的盈利弥补了08年的亏损。资产负债表无变化。企业所得税与资产负债没有关系的，只要弥补以前年度亏损后还有利润，就要缴纳企业所得税。根据准则规定，对暂时性差异统一采用资产负债表债务法进行会计核算，对暂时性差异确认递延所得税，以后年度申报所得税时可直接依据账面应转回的金额填制企业所得税纳税申报表。如果你确定会计核算上没有问题，你描述的这个问题是不需要进行处理，而强行把数额调为一致的。利润表“净利润”科目+“年初未分配利润”-本期分配利润-计提公积金、公益金=资产负债表“期末未分配利润”期末数；至于现金流量表与另外两张报表的勾稽关系比较复杂，从另外角度说，单独从报表上并没有一定的勾稽关系，做现金流量表要有明细账作为支持。

个体工商户年报怎么报

访问官方网站：个体工商户需要访问当地市场监督管理局或相关税务部门的官方网站。登录年报系统：在网站上找到“企业年报”或类似的选项，并输入个体工商户的营业执照号码、法定代表人或负责人身份证号码等信息进行登录。填写年度报告：登录后，按照系统提示填写个体工商户的年度报告。个体工商户营业执照原件及复印件；税务登记证原件及复印件；法定代表人或负责人身份证明；财务报表、利润表等财务资料；其他相关证明材料。个体工商户年报，在每年1月1日至6月30日，可以通过企业信用信息公示系统或者以纸质方式报送年度报告。个体工商户未依法报送年度报告的，工商行政管理部门应当在当年年度报告结束之日起10个工作日内将其标记为经营异常状态。个体户需要年报，进行年报的时间为1月1日至6月30日，方式为通过企业信用信息公示系统或者直接向负责其登记的工商行政管理部门报送上一年度年度报告。登录全国企业信用信息公示系统。找到所在省市并进入相应页面。点击企业公示信息填报，新用户需注册，个体工商户选择个体注册。填写基本信息，如注册号、手机号接收验证码进行验证。选择对应的报年份，填写公司详情，包括出资时间、资产负债表和损益表，选择是否公开。

企业所得税弥补亏损明细表中前几年度是针对于哪一年说的?

第三行06年的前二年度、前一年度又是分别指04年、05年。企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。在盈利额或亏损额的本年栏填本年净利润，在当年可弥补的所得额中填同样的数字，然后按企业以前年度是否有亏损往上计算。征收管理纳税年度是从公历1月1日起至12月31日止。企业所得税弥补亏损是指企业近5年来有发生亏损的时候。所谓弥补以前年度亏损，是指在会计处理上，如果上年的净利润为负（或以前各年的净利润总和为负），本年的税后净利润要首先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积金、公益金或者分红。可以填报。《中华人民共和国企业所得税月（季度）预缴纳税申报表（A类）》第8行“弥补以前年度亏损”的“本期金额”和“累计金额”都是空白格，允许填写数字。所得税弥补亏损明细表中的盈利或亏损栏是写调整后的所得额。上一年的现金流量表编错了，今年需要再重新补编一份交给税局。在企业交给国税的所得税报告，当然是以审核纳税调整后的数据为准征收你企业的所得税。

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