公司借款给个人需要交什么税「公司借款给个人计入什么科目」

公司向个人无利息借款需要缴纳什么税

需要。缴纳是企业所得税。公司向个人借款所付利息，如果这个人跟企业没有关联关系，那么企业所付的利息，准予税前扣除，你可以理解为这个利息是企业的成本费用。无息借款不计算利息，也没有增值税。所以企业无偿借款应当视同提供劳务缴纳企业所得税。可以明确的是，不管有没有签订合同或者是协议，和需不需要进行纳税没有关系。而是要看，企业之间的关系，2个企业之间属于集团内还是外的关系。公司向个人无偿借款通常涉税，具体情况如下：增值税，无偿借款属于增值税应视同销售情形，不进行视同销售处理，违反增值税相关规定，存在增值税风险。符合以下情形的房屋或其他财产，不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，应依法计征个人所得税。

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出借方如果是通过银行放贷，由银行代扣代缴；出借方如果是自己借款出去，需要自己申报；借款的利息收入需要缴纳营业税及附加。如果出借方是企业，作为当期所得计算企业所得税；如果是个人，需要缴纳个人所得税。企业利息收入是需要交增值税.签订借款合同的，应按05‰贴花。取得利息收入的企业应全额按照相关规定缴纳增值税。利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。企业之间借款，利息收入方应交增值税及附加税。公司取得借款利息收入需要申报缴纳营业税(税率为5%)，同时需要申报并缴纳实际缴纳营业税计算的城建税和教育费附加。民间借款既可以是个人与个人之间的也可以是企业与个人之间的。公司取得借款利息收入需要申报缴纳营业税，同时需要申报并缴纳实际缴纳营业税计算的城建税和教育费附加。企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税，由于企业收取的利息属于金融服务，金融服务适用增值税税率为6%，所以贷款利息的税率也为6%。向关联企业借款，并取得利息收入，则应缴纳增值税、附加税。

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企业向个人转款,如果没有正当理由,总金额是有限制的。向银行出具借款合同,到时候才能正常向个人转款。第需要个人到税务代开借款利息发票时,税务机关也需要看借款合同。增值税:根据规定,公司无偿借款给个人视同销售,按贷款服务缴纳增值税,同时应缴纳附加税费。具体缴纳的税如下：企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20%计算个人所得税。企业提取的利息，应该计入“财务费用--利息支出”，不交营业税、城建税、教育费附地方教育附加。法律主观：企业向个人借款个人可以不收利息，法律规定民间借贷的当事人之间可以约定借款的利息，也可以不约定利息，如果要约定利息，则约定的利率不得超过法律规定的范围。法律主观：对于股东超过纳税年度又未用于企业生产经营的借款，需要严格按照有关规定征税。个人所得税法是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

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出借方如果是通过银行放贷，由银行代扣代缴;出借方如果是自己借款出去，需要自己申报;借款的利息收入需要缴纳营业税及附加。企业借款给个人，企业按借款合同收取个人利息需要缴纳增值税。一般纳税人按照6%的税率计算交纳增值税，小规模纳税人则按照3%的征收率交纳增值税。企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20%计算个人所得税企业提取的利息，应该计入“财务费用--利息支出”，不交营业税、城建税、教育费附地方教育附加。利息税是5%，单位只要在计付利息时代扣代缴税款就行了，然后和个人所得税一样，按月进行申报，并按期缴纳税款就行了。但要注意，借款利息不得超出银行同期利息，超出部份是要做所得税纳税调整的。公司借款给个人利息，如果是小规模纳税人，增值税=不含税增值税利息收入金额*征收率；如果是一般纳税人，增值税=销项税额—进项税额；城建税=增值税*7%或5%，教育费附加=增值税*3%，地方教育费附加=增值税*2%。

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解析情形如果企业将资金无偿借给个人股东，如符合财税〔2003〕158号规定的，应依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。法律主观：需要缴营业税和所得税。企业将银行借款无偿转借他人，实质上是将企业获得的利益转赠他人的一种行业，税务部门有权力按银行同期借款利率核定其转借收入，并就其适用营业税暂行条例按金融业税目征收营业税。需要的!公司无偿借款给个人涉及到增值税、企业所得税和个人所得税,具体来看看吧!增值税:根据规定,公司无偿借款给个人视同销售,按贷款服务缴纳增值税,同时应缴纳附加税费。增值税非企业集团内单位之间对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为，需要按规定视同销售缴纳增值税。[提示]企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税)。企业借款需要交纳增值税、附加税和所得税。法律主观：企业之前借款是需要交税的，如果关联企业间资金借贷，融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。

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所以企业借款给个人均应视为发生贷款行为，缴纳增值税和所得税。企业借款给企业或个人，需要根据借贷双方发生借贷业务的具体情况，以及双方签订借款协议的内容分别缴纳增值税、附加税、企业所得税等相关的税金。、企业间借款，即企业借款给其他企业应缴纳的税金。企业按借款合同收取个人利息需要缴纳增值税。一般纳税人按照6%的税率计算交纳增值税，小规模纳税人则按照3%的征收率交纳增值税。但是如果一个自然年没有归还，需要缴纳股东分红的个人所得税的；有息借款给股东，一个是公司需要缴纳增值税、附加税、企业所得税。企业可以向特定个人借款。

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