费用报销单怎么做账

费用报销单是企业中常见的一种凭证，用于记录员工或管理人员因公出差、采购等费用支出的情况。对于企业的财务管理来说，做好费用报销单的记账是非常重要的。下面将介绍费用报销单的记账步骤和注意事项。

1. 生成费用报销单

当有员工或管理人员产生因公出差、采购等费用支出时，需要填写一张费用报销单，并确保单据上所有费用明细都真实且清晰可见。费用报销单需要包括以下内容：

1.1 单据编号：费用报销单需要有唯一的编号，方便后续查找和核对。

1.2 费用明细：费用报销单需要详细列出每一笔费用的项目、金额和日期。

1.3 原始凭证：需要将产生费用的原始凭证（如收据、发票等）粘贴在费用报销单上，作为后续记账的依据。

1.4 经办人签字：填写完成的费用报销单需要经办人进行签字确认。

2. 登记账簿

生成费用报销单后，需要将其中的费用明细登记到对应的账簿上，以便后续的记账和核对。

2.1 编号：需要给凭证按时间顺序编号，以便后续查找和排序。

2.2 科目：根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。需要注意字体要工整，数字金额要斜着写，位置写在中间处为宜。

3. 准备相关凭证

在做账之前，需要提前准备好相关的凭证，以便后续的编制记账凭证和账务处理。

3.1 原始凭证：需要收集和整理好原始凭证（如收货单、领料单、银行结算凭据、各种费用报销单等），以便后续的记账和核对。

4. 确定费用类别和明细

在进行费用报销的记账时，需要根据具体情况确定费用属于哪个部门以及属于管理费用还是销售费用，并确定计入管理费用或销售费用中的哪个明细。

4.1 部门：需要确定是哪个部门报销的费用，以便后续的成本核算和分析。

4.2 费用类别：需要确定报销的费用属于哪一类，如差旅费、办公费、采购费等。

4.3 费用明细：根据具体费用类别，确定该费用计入管理费用或销售费用中的哪个明细。

5. 制作记账凭证

根据费用报销单的内容和相关凭证，可以开始制作记账凭证。

5.1 分录：根据费用报销单的内容，编制记账凭证的分录。一般情况下，记账凭证的借方会计科目是行政费用（销售费用），贷方会计科目是现金或存款。

5.2 入账：一旦费用报销单经过审核，财务部门会将费用报销金额记入公司账户，并在会计凭证上进行记录。需要注意核对凭证上的金额和账户余额是否一致。

6. 复核和签字

制作完成的记账凭证需要经过复核和签字确认。

6.1 经办人复核：填制完成的记账凭证送至经办人处进行复核和签字确认。

6.2 部门负责人复核：经办人复核完成后，记账凭证还需要送至本部门负责人处进行最终的复核和签字确认。

7. 费用报销单的记账

经过以上步骤，费用报销单的记账就完成了。

7.1 原始凭证：在进行报销时，需要将原始凭证粘贴在费用报销单后面，并按照费用报销单上的内容填写完整，并在报销单上进行签字确认。

7.2 复核和签字：填制完成的报销单经过经办人和部门负责人的复核和签字确认。

7.3 入账：费用报销单经过审核，财务部门会将费用报销金额记入公司账户，并在会计凭证上进行记录。需要注意核对凭证上的金额和账户余额是否一致。

8. 差旅费报销的特殊处理

对于差旅费报销，还需要特殊的处理。

8.1 办公人员借款出差：如果是办公人员借款出差，会计分录是借：其他应收款-某某，贷：库存现金。

8.2 出差回来报销：如果是出差回来进行报销，会计分录是借：管理费用-差旅费，贷：其他应收款-某某。