消费税会计分录【税务会计计算题2】

税务会计计算题2

要求：请计算该酒厂本月应纳消费税。（白酒定额税率为5元/斤，比例税率为20%，药酒比例税率为10%，粮食白酒的成本利润率为10%）。高级工程师王某2008年8月份取得以下收入：取得当月工资6200元；一次性取得建筑工程设计费40000元，取得利息收入5000元；取得专有技术使用费2000元。本月进口小轿车一辆，气缸容量为2500毫升，到岸价折合人民币250000元，关税税率为25%。要求：计算该酒厂应纳消费税税额，并作出关于消费税的会计处理。应纳消费税=（84000+500/*20%+7000*2*5=2347元。第1题：应税消费税额=（30+10+5+2-X30%=5X30%=35万元。第2题：进项税额=68+(4+X7%-（1+X17%=049销项税额=（800+5/X17%=5应纳增值税额=销项税额-进项税额=451万元。

缴纳税金怎么做会计分录?

借：应交税金——应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税金——未交增值税。上缴时：借：应交税金——未交增值税，贷：银行存款(现金)。个人所得税计提：借：管理费用——工资，制造费用一工资，贷：应付职工薪酬——工资。当月收到销售收入时，会计分录为：借：银行存款；贷：主营业务收应交税金-应交增值税-销项税月底时，将销项税额转为未交增值税，会计分录为：借：应交税金-应交增值税-销项税；贷：应交税费-未交增值税。

缴纳上月税费会计分录如何写

缴纳上月未交税费的会计分录，首先需要明确税费的种类和金额，然后按照会计规定进行相应的记账处理。确认税费种类和金额在进行会计分录前，需要准确了解上月未交税费的种类和金额。这通常涉及到企业所得税、增值税、个人所得税等各类税费。确认税费种类和金额是确保会计分录正确性的前提。缴纳上月税费的会计分录怎么写？按时缴税是纳税人应尽的义务，发生漏缴税费时，也应当按规定补缴。1月6日，缴纳上月税费会计分录填写方式：上月收到收入：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税。上月月底(将应交增值税转为应交税费-未交增值税)：借：应交税金-应交增值税-销项税贷：应交税费-未交增值税。应交税费一般都当月计提，次月申报上缴，上缴上月的应交税费，贷方是银行存款。缴纳各项税费会计分录：借：应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加应交税费-未交增值税，应交税费-消费税，应交税费-车船税，应交税费-资源税，应交税费-企业所得税，应交税费-个人所得税，应交税费-房产税，应交税费-土地使用税，应交税费-环境保护税等，贷：银行存款。

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