银行手续费现金流量表里放在哪里

现金流量表编表说明

编制表格用“逆向编制法”首先求出现金及现金等价物净增加额，其次用“现金及现金等价物净增额”-“筹资活动产生的现金流量净额”-“投资活动产生的流量净额”求出“经营活动产生的现金流量净额”。在具体编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以根据有关科目记录分析填列。投资活动产生的现金流量指的是什么？投资活动产生的现金流量是指企业长期资产的购建和不包括现金等价物范围在内的投资及其处置活动产生的现金流量。直接法。一般是以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。间接法。将净利润调节为经营活动现金流量，实际上就是将按权责发生制原则确定的净利润调整为现金净流入，并剔除投资活动和筹资活动对现金流量的影响。打开现金流量表功能。在迷你版主界面点“工具”选择“现金流量表”，即打开现金流量表界面。设置现金流量表方案。在现金流量表界面界面选择菜单栏的“文件”，选择“报表方案”选择之后打开报表方案管理界面，选择“新建”，输入方案名，以名称“xxxx年现金流量表”为例，确定即新建成功。

现金流量表报表项目如何取数

现金流量表的数据来源主要包括以下四个方面：年末资产负债表和年度利润表的有关数据资料。从年末资产负债表和年度利润表中取数的仅仅是现金流量表补充资料中一些简单项目，这些项目在年末资产负债表和年度利润表中有与之编制要求相同或相近的对应项目。凭证：凭证是记录企业经济业务的最基本资料，通过凭证可以获取现金流量表中的明细数据。内部转账与调整：企业内部不同账户之间的转账，以及需要对某些项目进行调整的情况，也需要在编制现金流量表时予以考虑。直接法是按现金流入和现金流出的主要类别列示企业经营活动产生的现金流量。在直接法一般是以利润表中的营业收入为起算点,调整与经营活动有关的项目的增减变然后计算出经营活动产生的现金流量。采用直接法具体编制现金流量表时,可以采用工作底稿法或T型账户法。业务简单的,也可以根据有关科目的记录分析填列。确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)该公式如期初数小于期末数,则在投资所支付的现金项目中核算。

财务的现金流量表怎么填写

这两个项目根据资产负债表应收账款项目和应收票据项目填列。但只是假定期初大于期末余额的差额最终会形成现金流量。在新会计准则下需要根据有关情况进行调整。期末余额应加上由于债务重组减少的金额和应收账款转让换取非货币性资产减少的金额，也应加上由于应收账款让售（带追索权的）产生的利息费用和损失。直接法是通过现金收入和现金支出的总括分类反映来自企业经营活动的现金流量；间接法是通过将企业非现金交易、过去或者未来经营活动产生的现金收支出的递延或应计项目，以及与投资或筹资现金流量相关的收益或费用项目对净损益的影响进行调整，来反映企业经营活动所形成的现金流量。现金流量表中的财务费用包括利息费用和手续费用等，通常包括企业的负债产生的利息费用、银行贷款所产生的利息等。如果企业财务费用是由贷款所引起的，则应该通过填写财务费用模块，表明其财务费用来源。财务费用通常都是一个支出项，因此在现金流量表中应列为负数。如果上年度现金流量表与本年度现金流量表的项目名称和内容不一致,应对上年度现金流量表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整,填入本表“上年数”栏。本说明所指的现金,是指小企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

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