增值税普通发票管理办法实施细则【增值税普通发票忘记作废,已跨年,怎么办???】

增值税普通发票忘记作废,已跨年,怎么办???

增值税普通发票一旦跨月，无法在系统中作废，只能通过开具红字发票进行冲减处理。若发票已被购货方认证或销售方已抄税记账，则无法作废，必须通过红字发票纠正。发票填写错误或发生销货退回时，应收回原发票并注明“作废”，然后重新开具正确的发票。很高兴为您解答,三年前的发票忘记作废是可以找税管员说明情然后在税务局清卡,把上月开出的发票手工录这样报表就不用重做了。作废发票超30可以开具红字发票申请退税。可以在下年度做红票处理。根据《国家税务总局关于修订<增值税普通发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)规定，第十三条：一般纳税人在开具普通发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，开具时发现有误的，可即时作废。跨年的普通发票，如果有错误，是可以申请红冲的。普票跨年冲红有一定的规定，在当年12月31日之前可以进行冲红操作，但在当年12月31日之后，必须要进行跨年结转，只有经过结转的普票才能在新的一年中进行冲红，跨年冲红时，也需要经过税务机关的相关审核和审批才能正确的完成。

公司赠送产品给客户增值税发票要开具吗?开具后账务怎么处理?

单独向客户赠送的商品可以开具发票，一般根据税法的规定，赠送的商品应该视同销售进行账务处理，也需要确认收入。应当视同销售一样做帐务处理。可以不开发票。在增值税纳税申报表，表一中的未开票收入中，填写视同收入的金额，税额即可完成视同销售的申报。你们赠送的时候，也应该按照视同销售，做收入凭证。与申报表内容一致。当然你也可以开票，但是不收对方的货款。不可以开1分钱的发票给人家，应该开具市场同类商品价格。再说给其他公司的赠品，按税收法规规定，也要按视同销售来计算缴纳增值税和所得税的。

增值税电子普通发票需要作废怎么处理?

正常情况重新开的发票是要做账的，作废的发票要交还给税务机关。若是上个月开票系统里没有作废，本月就只能开红字发票，然后在重新开一张正确的发票。电子发票是不可以作废的，只能做红冲处理。电子发票系统不支持作废操作，发生退货、电子发票开具有误等情况，开票人应通过开具红字发票进行冲减，因为增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，所以增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。作废的发票怎么处理作废的发票处理如下：普通发票作废的，需要把所有联次收回，在发票上注明作废字样，等发票用完或到期后到税所核销；增值税专用发票作废的，当月作废的，在税控机上作废，隔月作废的作红字冲销。需要通过冲红的方式进行处理。电子发票冲红的步骤如下：登录开票软件，选择“发票管理”下的“发票填开”。在弹出的发票类型中选择“普通发票”或“电子普通发票”。在发票填开界面选择“红字”。填入需要冲红的发票信息，包括发票代码和发票号码。增值税电子普通发票不能直接进行作废处理。增值税电子普通发票开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。主要理由是：由于增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。

免税产品怎么开发票

增值税免税可以开具普通发票。增值税免税是指某些特定业务或商品在符合一定条件下，可以免于缴纳增值税。对于免税业务，企业在开具发票时，应当在发票上注明“免税”字样。这样的发票即为普通发票。普通发票是企业在日常经营活动中，针对非应税项目或者应税项目的免税部分所使用的发票。当企业销售免税产品时，需在开具增值税专用发票时，在发票的相应栏目内正确填写产品的名称、数量、金额等信息，并在税率栏内注明“免税”字样，同时在税额栏内填写零元或免于填写。这样，既保证了交易信息的完整记录，也体现了免税产品的税收优惠政策。免税产品销售不能开具增值税发票，因为属于不能开具增值税发票情形之对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。其中，“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元，而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。免税产品销售不能开具增值税发票，因为属于不能开具增值税发票情形之不能开具增值税专用发票：向个人消费者销售应税项目。由于个人消费者没有进项税的抵扣需要，所以没必要开具专用发票，只需要开具普通发票就可以了。销售免税产品。

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