余额调节表怎么做

银行余额调节表是一种用于对账和调整银行存款余额的工具，通过对比银行日记账和银行对账单的期末余额，以及其他相关账目的收付情况，可以准确确定企业账面存款余额。以下是银行余额调节表的制作方法和详细步骤。

1. 对账

首先要进行对账，将银行日记账的期末余额与银行对账单的期末余额进行比对。将银行对账单余额和银行日记账余额分别列示出来。

2. 调整银行日记账

以银行对账单为准，根据对账结果，调整银行日记账的余额。根据银行对账单的余额与银行日记账的差异情况，对应增加或减少银行日记账的余额。

3. 计算企业账面存款余额

根据以下计算公式，计算企业账面存款余额：

企业账面存款余额 = 银行对账单存款余额 + 企业已收而银行未收账项 企业已付而银行未付账项 + 银行已付而企业未付账项 银行已收而企业未收账项

4. 填写银行余额调节表

根据以上步骤的结果，填写银行余额调节表。将银行对账单的期末余额、银行日记账的期末余额、调整后的银行日记账余额和企业账面存款余额填入对应栏目。

5. 统计收付情况

根据《银行对账单》和其他记录，统计出银行收到但企业未收到和银行已付但企业未付的账款。将这些数据填写到银行余额调节表的对应栏目内。

6. 计算调节后的余额

根据银行余额调节表的数据，进行简单的加减运算，计算出调节后的余额。这样就完成了银行余额的调节和核对工作。

以上是制作银行余额调节表的详细步骤，通过这些步骤可以准确地调节银行存款余额，确保企业账面存款与银行账面存款的一致性。