出纳是做什么的

出纳的主要工作职责

1. 现金和银行

出纳的主要职责之一就是负责现金和银行账务的处理。在这个职责下，他们需要进行以下工作：

(a) 办理现金支出

出纳需要审核和审批公司的款项支出。根据国家相关管理制度的规定，所有的款项支出都需要经过会计的审核和总经理的签批才能办理。确保所有的支出都有合理的依据和记录。

(b) 办理银行结算

出纳需要规范使用支票来办理银行结算。他们需要控制签发空白支票的使用，确保支票的安全性。他们还需要登记日记账，保证账务的清晰和准确。

2. 货币资金核算

货币资金核算是出纳的另一个重要职责。在这个职责下，他们需要进行以下工作：

(a) 办理现金收付

出纳需要按照规定来处理现金的收付款项。他们需要仔细记录所有的收入和支出，确保账务的准确性。

(b) 办理银行结算

出纳还需要办理银行结算的相关工作。他们需要与银行进行有效的沟通和协调，确保账户余额和银行结算的准确性。

(c) 登记日记账

出纳需要根据所有已经办理的收付款项来登记日记账，以保证每日的账务清算和月结工作的顺利进行。

3. 现金管理

现金管理是出纳的重要职责之一。在这个职责下，他们需要进行以下工作：

(a) 现金存储

出纳需要保管公司的库存现金，并确保其安全和完整。他们需要根据公司的相关规定和政策来妥善管理现金的存储。

(b) 财务票据和有价证券管理

出纳还需要管理公司的财务票据和有价证券。他们需要妥善保存和管理这些票据和证券，确保其安全和准确。

(c) 财务印章管理

出纳需要管理公司的财务印章。他们需要确保印章的安全和正确使用，以防止任何非法和误用。

出纳的工作职责主要包括现金和银行的处理、货币资金的核算以及现金管理等方面。他们在公司的资金管理中起到了至关重要的作用。