什么叫融资性贸易

融资性贸易的

融资性贸易是一种以融资为目的的虚假贸易，常常以买卖之名，行借贷之实。在融资性贸易中，整个贸易链条可能只有资金流和票据流，而没有货物流，从而导致金融空转，严重违反中央财政、国资委等相关规定。

1. 融资性贸易的定义

融资性贸易，也称为“贸易型融资”或贸易融资，是指企业通过以贸易为名进行资金拆借或融资的交易。在大宗商品领域，买卖型和增信型的融资性贸易较为常见。买卖型融资是指企业通过以第三方名义与贸易对手签订贸易合同，从第三方处获得融资，实现企业销售和融资的目的。增信型融资则是通过增信机构为交易方提供担保或保险，从而为交易方提供融资便利。

2. 融资性贸易的实质

融资性贸易的实质是以贸易为名，实际上是借贷行为。当企业无法从银行等渠道获得足够资金时，通过与第三方签订贸易合同，并以此为依据获取融资，实现企业的融资需求。融资性贸易有一定的风险，因为其本身的目的并非商品交易，而是融资，可能会增加企业的财务风险。

3. 融资性贸易的具体操作方式

融资性贸易的具体操作方式包括：

a. 借用第三方名义进行贸易：企业通过与第三方签订贸易合同，以第三方名义进行贸易，从而获得融资。

b. 增信机构提供担保或保险：企业通过与增信机构合作，增加贸易对手的信用度，从而为交易对手提供融资便利。

c. 伪造、变造凭证进行系统性造假：融资性贸易中存在一些不法行为，如伪造、变造凭证进行虚构交易等手段，以获取更多的融资。

4. 融资性贸易的监管措施

针对融资性贸易的风险，监管部门采取了一系列的措施，包括：

a. 严格规定融资性贸易的行为：相关通知明确规定融资性贸易不得通过伪造、变造凭证等方式进行系统性造假和配合造假。

b. 强化公司会计准则的执行：通知要求切实做好企业的会计准则执行工作，确保企业融资性贸易业务的准确记录和报告。

c.加强风险排查和监测：相关部门要加强对融资性贸易业务风险的排查和监测，及时发现和解决问题。

5. 融资性贸易的界定标准

目前，融资性贸易在国资监管中被描述为禁止开展“名为贸易实为借贷”的交易。尽管没有明确的界定标准，但通知中强调贸易和借贷两者实质不同，贸易应当以实物流转为核心，借贷以资金流为核心，二者应当有真实的交易背景和经济目的。

融资性贸易是一种虚假的贸易行为，通过与第三方签订虚假的贸易合同来获得融资。监管部门对融资性贸易采取了一系列的监管措施，以确保其合法性和规范性。