现金流量表本期金额和上期金额怎么填

现金流量表是一份反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的财务报表。在填写现金流量表中的本期金额和上期金额时，有一些常用的方法和规则。

1. 什么是本期和上期

在年度报表中，填写的是“本期”和“上期”的现金流量数据。“本期”指报告期年初到当月的累计数据，“上期”指去年的年初到去年同期的累计数据。而在月度报表中，填写的是“本月数”和“上月数”。

2. 计算本期金额和上期金额

计算现金流量表中的本期金额和上期金额需要利用会计公式：

本期金额 = 本期期末现金余额 – 本期期初现金余额

上期金额 = 上期期末现金余额 – 上期期初现金余额

本期金额是本年1月到当前报告期的金额，上期金额是去年1月到去年同期的金额。

3. 小企业会计准则下的填报规则

对于小企业会计准则下的企业，现金流量表上体现为本期金额和累计金额。

本期金额是本季度或本月的金额，累计金额是今年以来的累计数据。

4. 现金流量表的填列方法

现金流量表有直接法和间接法两种填列方法：

直接法：按照本年累计发生额填列。

间接法：本期金额分别按照利润表、科目余额表本年累计发生额以及资产负债表本期金额来计算。

5. 利润表和现金流量表的对比

利润表是一份反映企业在一定时期内收入和支出情况的报表，对于企业会计准则的利润表来说，本期数据就是1-9月的累计数据，上期数据就是去年同期的数据。

而现金流量表的本期数据就是1-9月的累计数据，上期数据则是去年同期的数据。

填写现金流量表中的本期金额和上期金额需要根据所属报告期和会计准则进行计算。根据企业的填报方法和需要，可以选择直接法或间接法来填写现金流量表。在填写过程中，确保准确地获取期初现金余额和期末现金余额是非常重要的。