数据联网互报应收账款项目怎么填
应收账款摘要写什么？
应收账款的摘要如何写，应视情况，如果因销售发生，所产生应收账款时，也就是应收账款增加时，其会计记账凭证的摘要栏写某某单位购货一批，货款未结。如果是收回前期所欠货款，则摘要栏应写收回某某单位货款（最好注明某年某月某日）一笔。若是新发展的客户，还要新建应收账款明细科目。
相关知识:公司签订合同后怎么入账应收账款科目？
光签了合同是不能入账的哦，合同又不是原始凭证，要你开票后，或者收到款了，才能入账：1.如果对方付款了，那么原始凭证就是银行的收款通知（回单）+你们的收款收据借：银行存款贷：预收账款/应收账款2.你们开发票给他们了，那就拿发票做原始凭证借：主营业务收入贷：预收账款/应收账款（具体看你们之前用哪个账户）
相关知识:请问怎么登应收账款的明细账？
1、销售时，借记借：应收账款1170贷：主营业务收入1000应交税费-增值税170结转成本(月末时登)借：主营业务收入900贷：库存商品9002、收到回款，贷记借：银行存款11700贷：应收账款117003、客户退货，填写红字发票，用红字冲对应分录借：应收账款-11700（符号表示红字）贷：主营业务收入-1000应交税费-170借：主营业务收入-900贷：库存商品-9004、涉及现金折扣，先开红字发票借：应收账款-11700贷：主营业务收入-1000应交税费-170然后再开一张按折扣后的金额发票，借记应收账款借：应收账款1053贷：主营业务收入900
相关知识:房地产公司应收账款的账务处理流程？
应收账款的账务处理有:①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的现金金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。