进出口退税账务处理【外贸进出口公司出口退税的申报流程是什么?】

外贸进出口公司出口退税的申报流程是什么?

进出口税退税的操作流程是先办理进出口货物的退税认定，安装国家税务局的进出口退税申报软件，确定了进出口的销售收入，在退税软件上申报退税即可。具体的操作流程等安装好了退税软件以后按照网站提示申报退税即可。外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括：出口货物报关单(出口退税专用。出口商品专用发票。购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单。外汇核销单(出口退税联。外贸企业应下载并安装出口退税申报系统及出口退税操作者网。安装后，通过系统维护功能进行企业信息配置。利用退税系统，企业需录入并审核其出口明细申报数据。在取得增值税发票之日起30日内，企业应通过“发票认证系统”或直接到国税局进行发票信息的认证。出口退税申报的流程预审反馈处理确认正式申报数据，显示文本查看器，关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据，点击是，提示数据已转入正式申报打印退税进货、申报明细表进货明细申报数据的打印。

应交税费-应交增值税(出口退税) 这个科目怎么平

这个科目不需要平，应交增值税及其下级科目都是单边记账，并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平，其下明细科目都是单边余额。你好!增值税下三级科目年末应该结平的。所有的涉及的会转平。年末的时候要跟应交增值税下的三级科目互相结平。这两个科目不用冲平，为这增值税一般纳税人的核算是，“应交税费——应交增值税”有借方多栏和贷方多栏，贷方减去借方如为贷方余额就是应交的增值税，如为借方余额可抵顶下期销项税额。你不能单纯的看这一笔，要把整个借贷方都看到。牛头不对马嘴的回答竟然也会被百度管理员推荐，难道是因为那头上挂了“专家”两个字？无语。。。请在实际收到出口退税款的那个月填入增值税纳税申报表的第26栏：实收出口开具专用缴款数退税额。在计算增值税时这个金额要加上，也就是你的理解是正确的。出口退税的会计处理增值税退(免)税办法有两种：免抵退税和免退税。

外贸出口企业有关进项税转出分录这样处理对吗?

出口退税进项税额转出的会计分录根据我国《增值税条例》的规定：出口产品的增值税实行零税率，为出口产品所购进货物的增值税进项税额可以退回。但是在实际操作中，进项税额并不是全部退回，只是将部分退回，那么其未退回的部分将不能再抵扣，这时就需要作进项税额转出的账务处理。我都是在申报完出口退税以后，在做进项税转出，如果是当月转出，你转出的数据也不准确，税务局也是认可的。如果是当作进项税抵扣就要做进项转出。如果是填写在附表二第二十六栏里,就不用做转出。退税申报的时候记:借:其它应收款-应收出口退税,主营业务成本(17%-13%)贷:应交税金。这要看你在纳税申报的时候，这笔增值税票是报在哪里了，如果是当作进项税抵扣了，就要做进项转出，如果是填写在附表二第二十六栏里，就不用做转出。退税申报的时候记：借：其它应收款-应收出口退税，主营业务成本（17%-13%），贷：应交税金。根据企业会计制度的有关规定，增值税一般纳税人核算应交增值税，应当设置如下基本会计科目：应交税金、销项税额、进项税额、进项税额转转出未交增值税和未交增值税。相关基本会计处理如下：销售、开具发票，包括增值税专用发票、普通发票。

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