已付款未收到发票的账务处理「先收到发票,但固定资产还未收到,怎么处理」

先收到发票,但固定资产还未收到,怎么处理

暂不做账务处理。如果已经支付了货款，借：预付账款，贷：银行存款；取得发票，但所购固定资产尚未到达，暂不做账务处理。待收到固定资产后，再借：固定资产，贷：预付账款。收到固定资产的发票，但未收到货的会计分录：借：预付账款。贷：银行存款。会计做账的流程：根据所收到的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据已经编制好的收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据记账凭证登记明细分类账。根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。购买的固定资产，已到发票，但该固定资产还未收到，那么收到的发票可以暂不入账。到固定资产收到时，在做账务处理。固定资产这个月能到的话，就等到资产到了连同发票再做账；固定资产不能这个月到，要以后才能到的，你这个月就凭发票做入账。如果发票本月可以收到，等发票到了在确i认固定资产，付款的分录可以如下，借：其他应收款，贷：银行存款，本月收到发票时，借：固定资产，应交税费—应缴增值税（进项税额），贷：其他应收款。如果发票本月不能收到，直接做账务处理，借：其他应收款，贷：银行存款。

已取得固定资产发票但未到货的固定资产怎么做账

用物资采购却实不妥，你就做固定资产好，或者用“在建工程”科目。已认证的是不能消掉的，当地国税局都无法处理，只有国家税务总局才办得到。如果进项转出了，下次是不能认证的。所以你就抵了再说吧。还是去催下货吧。首先与供应商联系并确认固定资产的预计到达时间，可以通过发送电子邮件或致电供应商来完成，在确认预计到达时间后，可以根据该信息进行相应的计划和准备。最后在确认固定资产预计到达时间的同时，还应验证发票的合法性和准确性，确保发票上的信息完整、准确并与供应商提供的信息一致。如果发票收到了，按照实际入账，但是折旧需要实际投入使用才可以进行。不是当期买当期入，间隔时间了公司做好书面说明备查。没到货无法暂估入账，会计处理有问题，需要更正。没有编号这只是牵涉固定资产卡片或固定资产登记簿，不影响财务处理。实际情况是这批固定资产尚未验收，按照约定，如果是由于你方原因未及时验收入库，可先做预付款。可以先入30%固定资产，等后期的70%到了也入固定资产，再在第二个月提折旧。

未收到发票的费用怎么做账

企业对于已付款未收到发票的处理方法，可以先将款项暂估入账，其会计分录如下：当月暂估入账，分录如下：借：原材料/库存商品，贷：应付账款—暂估应付账款。次月初予以冲回，分录如下：借：应付账款—暂估应付账款，贷：原材料/库存商品。当企业已付款但未拿到发票时，会计应在账面上进行暂估入账处理。详细来说，暂估入账是一种会计处理方式，用于处理货到票未到的业务。当企业采购的物资已经到达并验收入库，但尚未收到销售方开具的发票时，会计需要在月底进行合理的估计入账。费用已支出但发票未到的账务处理发生费用时：借：预付账款或其他应收款贷：银行存款待收到发票时：借：销售费用、管理费用等贷：预付账款或其他应收款费用是指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出。未收到发票的费用做账：借：库存商品（不含税金额），贷：应付账款—暂估应付款。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账。

事业单位费用已付款未收到发票怎么入账

开出发票后：借：应收账款——××单位。贷：事业收入。应交税金——增值税。收到款后：借：银行存款。贷：应收账款——××单位。借：应缴财政专户款。贷：银行存款。例如：小明到广州出差，发生差旅费合计人民币其中机票住宿费餐费车费200。直接冲减先前的暂估。然后按发票的内容记账就可以了。如果之前的暂估与现在收到的发票上的内容不同，就还需要冲减生产成本了。冲销材料暂估入账,然后按正常记录结转，自然抵消原先的“成本已经结转”###红冲上期暂估入账，再按实际做入账就好了。可以入账，但是有两个后果。一是在计算企业所得税时，是要调增计税额的，也就是说用收据的费用不能扣除；二是用收据，税务机关会按《发票管理办法》规定的未规定取得发票行为进行处罚，这样你还不如内部人用请款单付款，避免处罚。如果是外帐建议等发票来了入账，时间延迟没关系的，如果内帐都可以，如果先入账，等发票来了，附到后面，如果等票来了入账，就出个余额调节表就行。

应付账款,钱付出后未收到发票帐务处理

付款了没收到发票：借：应付账款、其他应付款等贷：银行存款收到发票后：借：库存商品、管理费用等应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款、其他应付款等应付账款和其他应付款是指什么？应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。已付款未收到发票需要做暂估入账处理。当月，材料或商品暂估入库，以入库单或收料单作为附件：借：原材料或库存商品，贷：应付账款-暂估应付款。次月或下几个月，收到发票后先进行冲销，冲销可以不用附件：借：原材料或库存商品（红字金额），贷：应付账款-暂估应付款（红字金额）。可以进行挂账处理。这意味着在财务记录中将这笔款项列为“应付账款”，等待收到发票后再进行核销。这样做的好处是能够保持财务记录的准确性，同时也给了供应商一定的时间去开具发票。如果长时间未收到发票，可以主动向供应商催发票。

预收账款收到发票后如何处理

先收到预收款项，之后再开具发票的会计分录收到客户的预收款项：借：银行存款贷：预收账款开具发票时：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)预收账款是向购货方预收的购货订金或部分货款，收到预收款时，只能确认为负债，而不能作为收入入账。预收账款常见的账务处理：收到预收账款：借：银行存款贷：预收账款确认销售收入：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）收到补付货款借：银行存款贷：预收账款预收账款不多的企业，可以不设“预收账款”科目，预收款项通过“应收账款”科目核算。不做账务处理。第货没发，不能确认收入。第货没发，也没有发生纳税义务。第开票依据什么金额开呢？只要开票了就发生纳税义务。实在没办法，只能开了，问经理根据什么价格开。

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