企业分红如何避税

企业分红如何避税

企业分红是企业将利润分配给股东的一种方式，但同时也会涉及到纳税问题。为了降低分红所产生的税费，企业可以采取一些合法的避税方法。小编将介绍几种常用的避税方法。

1. 利用国家税收优惠政策

利用国家税收优惠政策是企业常用的一种避税方法。根据《企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业在以股息形式向境内个人股东分配红利时，可以享受免征企业所得税的优惠政策。这意味着企业不需要缴纳企业所得税，相应地减少了税负。

2. 转移定价法

转移定价法是指企业通过调整关联公司间的价格，将利润合理地分配到不同的子公司或分支机构，从而达到避税的目的。企业可以通过调整转移价格来降低盈利的企业的纳税额，减少税收负担。

3. 成本计算法

成本计算法是企业利用成本进行核算和计算纳税额的一种方法。通过合理调整成本核算方法，企业可以将利润合理地分配到成本较高的子公司或分支机构，从而减少盈利的公司的纳税额。企业可以利用此方法降低分红所带来的纳税额。

4. 融资法

融资法是指企业通过债务融资来降低所得税负担的一种方法。企业可以通过增加负债来减少纳税额，从而降低企业分红所产生的税费。

5. 租赁法

租赁法是指企业通过租赁资产的方式来降低所得税负担的一种方法。企业可以选择将自有资产出租给其他企业或个人，从而减少企业的利润，降低纳税额。

在企业分红避税过程中，还有一些其他值得注意的点：

选择适当的分红比例

选择适当的分红比例可以有效的降低企业纳税额。如果选择高分红比例的基金，可以减少税前利润，提高基金分红避税效率。但是需要注意的是，并不是分红比例越大越好，而是需要根据企业的实际情况来进行合理选择。

个人所得税缴纳

个人股东在获得企业分配的股息、红利时，依法需要缴纳20%的个人所得税。企业分红后个人股东获得的资金，在缴纳个人所得税后会有一定的损失。在进行企业分红时，需要计算好个人所得税的成本，合理规划分红策略。

选择合适的股东持股方式

自然人股东在合作时可以通过合伙企业或有限公司来间接持股，从而实现股东分红的合理避税。通过选择合适的股东持股方式，可以降低个人所得税负担，使股东分红合理且合法。

通过以上方式，企业可以合法降低分红所产生的税费，实现避税的目的。但需要注意的是，企业在避税过程中应遵守相关法律法规，确保合法、合规。由于税收政策可能会发生变化，建议企业及时了解最新的税收政策以及咨询税务专业人士的意见。