银行存款日记账怎么登记

银行存款日记账怎么登记

银行存款日记账是银行出纳人员用来登记和核算银行存款信息的重要记录。正确的登记方法能够保证账目的准确性和可靠性。下面将详细介绍银行存款日记账的登记方法：

1. 现金日记账的登记方法

现金日记账是出纳主要的工作内容之一，根据审核后的现金收、付款凭证，逐日、逐笔按顺序进行登记。

要点：

（1）根据收、付款凭证的贷、借方金额将其核算入账，登记完成后，在凭证上注明“√”符号表示已经入账。

（2）更正错误时使用红色钢笔或水笔，登账时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。

2. 银行存款日记账的登记方法

银行存款日记账的登记方法有多种，其中最常见的是现金记账法和复式记账法。

现金记账法：

现金记账法是最基本的登记方法，每天按照收入和支出的发生顺序进行记录。要点：

（1）使用订本式账簿，账页格式一般为“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

（2）根据有关的现金付款凭证记录银行存款的收入。

（3）每天业务终了时，应计算并填写当日的银行存款余额。

复式记账法：

复式记账法是一种将贷方和借方同时记录并核算报表的新型登记方法。

要点：

（1）每天按照借方和贷方的发生顺序进行记录，同时填写余额。

（2）记录收入时，借方填写收款金额，贷方填写0；记录支出时，借方填写0，贷方填写支出金额。

（3）每天业务终了时，应计算并填写当日的银行存款余额。

3. 登记要注意的事项

在登记银行存款日记账时，需要注意以下几个事项：

（1）日期栏：填写编制记账凭证的日期，而不是原始凭证上或实际登记该账簿的日期。

（2）收付栏：填写实际收付金额，并且借贷方需要进行日末核对，确保账目无误。

（3）账页格式：使用订本式账簿，采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

（4）注明已入账：在登记完成后，在记账凭证上注明“√”符号表示已经入账。

以上是关于银行存款日记账登记的一些方法和注意事项，希望对初学者能够有所帮助，提高日常工作的准确性和效率。